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经费支出管理暂行办法

为进一步加强财务管理，规范和完善财务管理制度，明确经济责任，根据国家和上级有关规定，结合Beat365实际，特制定本办法。

第一条：各部门严格按照财政部门批复的预算和规定支付各项费用。

第二条：经费支出分为常项支出和非常项支出，常项支出包括工资、税金、水、电、气、暖和应缴纳的各项保险。

第三条：常项支出时，由经办部门负责人、分管院领导和分管财务院领导签字审批，财务部门审核后，予以支付。

第四条：非常项支出时，支出金额在10万元以上50万元以下的，报院长办公会研究决定；支出金额在50万元以上的，报党委会研究决定。

第五条：非常项支出，支出金额在1万元以上10万元以下的，事前由经办部门以书面形式提出详实报告，分管院领导签署意见，报院长批准后实施，并将其复印件分别报送分管财务院领导和财务资产处。

第六条：非常项支出，支出金额在1万元以下的（不含外出差旅费、外出培训费），事前由经办部门以书面形式提出详实报告，分管院领导签署意见，报分管财务院领导批准后实施，并将其复印件报送财务资产处。

第七条：符合批示内容的非常项支出，由承办部门负责人、分管院领导和分管财务院领导签字审批，财务部门审核后，予以支付。

第八条：不符合批示内容的非常项支出，须写出书面说明，报院长批准后，按第七条规定执行。

第九条：非常项支出，支付金额在20万元以上的，须提前30日向财务资产处提交资金支付申请。

第十条：经费支出除按国家规定使用现金外，数额在1000元以上的，采用银行转账结算方式，不得使用现金结算。

第十一条：支付日常公用支出和1万元以下的零星购买支出，在规定结算方式外，可使用公务卡结算。个人外出发生的差旅费须使用公务卡结算。

第十二条：用款计划单和报销凭证上，经手人和审批人不能是同一人。

第十三条：根据谁经办谁负责的原则，经办部门对本部门经办业务的真实合法负责。

第十四条：本办法自发布之日起执行，以前规定与本办法有抵触的按此规定执行。

第十五条：本办法解释权委托学院财务资产处。

2018年5月15日